Pourquoi l’ARC ne peut-elle pas produire de déclaration de revenus pour nous ?
Le temps des impôts est à nouveau à l’horizon.
La déclaration de revenus peut être une entreprise stressante et chronophage. Mais alors que le gouvernement fédéral s’est engagé il y a un an et demi à simplifier le processus et à mettre en place les déclarations de revenus automatiques, les Canadiens attendent toujours.
Dans son discours du Trône de septembre 2020, le gouvernement fédéral a annoncé qu’il « travaillerait à introduire la déclaration de revenus gratuite et automatique pour les déclarations simples afin de garantir que les citoyens reçoivent les avantages dont ils ont besoin ».
Mais près d’un an et demi plus tard, le gouvernement fédéral et l’Agence du revenu du Canada (ARC) n’ont toujours pas apporté de changements à la façon dont nous produisons nos déclarations de revenus – des changements qui, selon certains experts, sont attendus depuis longtemps.
« Le temps, l’aggravation et l’argent que les gens dépensent simplement à remplir des formulaires, physiquement ou en ligne ou à payer un expert tiers … semblent être beaucoup d’énergie et de temps gaspillés pour beaucoup de gens », a déclaré l’expert fiscal Jamie Golombek. CTVNews.ca par téléphone.
Golombek, qui est directeur général de la planification fiscale et successorale chez Gestion privée CIBC, trouve qu’il est « un peu absurde » que chaque année, les Canadiens soient tenus de déclarer à l’ARC les numéros déjà publiés sur les T4 et d’autres formulaires fiscaux – des formulaires qui l’agence a déjà.
Plusieurs pays de l’OCDE disposent déjà d’un système de rapprochement des agences fiscales dans lequel les citoyens ne sont pas tenus de déclarer leurs propres impôts. Il s’agit notamment de l’Estonie, du Chili, de l’Espagne et des pays nordiques. Dans ces pays, l’administration fiscale nationale utilise les formulaires fiscaux dont elle dispose déjà afin de générer automatiquement une déclaration. Les citoyens n’auraient qu’à soumettre manuellement un dossier pour signaler les corrections ou les revenus d’un travail indépendant.
« Votre employeur donne déjà vos informations au gouvernement. Alors pourquoi devez-vous les leur donner à nouveau lorsque vous produisez les déclarations de revenus ? Ce sont les mêmes informations », a déclaré Golombek.
Golombek note également que l’ARC pourrait étendre sa fonction existante « Remplir automatiquement ma déclaration », qui permet aux déclarants utilisant un logiciel fiscal certifié, en un clic, de remplir automatiquement leur déclaration avec les informations que l’ARC possède déjà.
« Vous en avez déjà une version. Alors pourquoi le gouvernement ne pourrait-il pas pré-remplir une déclaration de revenus pour vous avec tous les calculs effectués et tout le reste? » il a dit.
OBSTACLES À LA DÉCLARATION D’IMPÔTS
Jennifer Robson, experte en politique fiscale et professeure agrégée à l’Université Carleton, a déclaré à CTVNews.ca qu’un tel système pourrait aider beaucoup de gens au Canada, en particulier ceux qui font face à des obstacles à la déclaration de revenus.
Robson, avec le professeur de politique publique de l’Université Carleton, Saul Schwartz, est l’auteur d’une étude de 2020 qui estime que 10 à 12 % des adultes en âge de travailler au Canada, dont beaucoup vivent sous le seuil de pauvreté, ne produisent pas de déclaration de revenus.
« L’ARC est vraiment douée pour poursuivre les personnes qui doivent de l’argent », a déclaré Robson lors d’un entretien téléphonique avec CTVNews.ca. « Mais les personnes dont Saul et moi nous inquiétons dans notre journal sont celles qui ne doivent pas d’argent. »
La proportion de non-déclarants est encore plus élevée chez les assistés sociaux. Un rapport de 2018 du chercheur en politiques John Stapleton a estimé que plus de 30 % des Ontariens assistés sociaux ne produisaient pas leurs déclarations de revenus.
Certains des obstacles à la déclaration de revenus auxquels sont confrontés les non-déclarants comprennent un manque de sensibilisation aux avantages de la déclaration et un manque de connaissances sur la façon de produire une déclaration, selon une étude de groupe de discussion de 2017 menée par l’ARC. Le manque d’accès à la technologie et la maîtrise de l’anglais ou du français sont d’autres exemples d’obstacles cités dans le rapport.
Par conséquent, les Canadiens qui ne veulent pas ou ne peuvent pas produire de déclaration de revenus pourraient être privés de prestations administrées par l’ARC, comme l’Allocation canadienne pour enfants ou la Prestation canadienne pour le confinement des travailleurs. L’étude de Robson a estimé qu’en 2015, 1,7 milliard de dollars de prestations n’ont pas été réclamés.
« Ils passent à côté de ceux-là, ce qui signifie que, toutes choses étant égales par ailleurs, leur revenu est inférieur à ce qu’il pourrait être. Cela signifie également que ces programmes gouvernementaux sont moins efficaces qu’ils ne pourraient l’être », a déclaré Robson.
Les non-déclarants sont également exclus d’autres programmes gouvernementaux fondés sur le revenu, comme les services de garde d’enfants subventionnés offerts par de nombreuses municipalités de l’Ontario, l’assurance-médicaments à l’Île-du-Prince-Édouard et l’aide au logement au Manitoba.
« Cela signifie également que les données dont nous disposons sur ce qui se passe dans les revenus des ménages sont faussées si nous omettons les personnes qui ne déclarent pas », a déclaré Robson.
LE SYSTÈME FISCAL DU CANADA EST TROP COMPLEXE POUR ÊTRE AUTOMATISÉ, SELON LE RAPPORT
Certains experts en politique fiscale ont fait valoir que la complexité du régime fiscal canadien constitue un obstacle important à la mise en œuvre d’un système de production automatique de déclarations de revenus.
Un rapport publié le mois dernier par l’Institut CD Howe soutient que, compte tenu du grand nombre de déductions et de crédits dans le code des impôts du Canada, essayer de mettre en place un système de déclaration automatique serait une «idée stimulante». Les auteurs disent également que d’autres pays dotés de systèmes de rapprochement des agences fiscales ont des codes fiscaux beaucoup plus simples.
« Le système fiscal est en fait assez complexe. Il contient de nombreuses dispositions fiscales », a déclaré au téléphone Alexandre Laurin, co-auteur du rapport et directeur de recherche de CD Howe, à CTVNews.ca. « (La déclaration de revenus automatique) serait une chose très difficile à faire sans simplifier le système fiscal. »
Selon le rapport, il y a 143 crédits, déductions et avantages pour l’année d’imposition 2021, et cela ne devrait qu’augmenter à l’avenir. Lors de la dernière élection fédérale, les libéraux ont promis de mettre en place davantage de déductions et de crédits pour tout, des réparations d’appareils électroménagers aux dépenses de réinstallation des travailleurs de la construction.
« Il y a trop de déductions spécifiques et de crédits d’impôt de boutique », a convenu Golombek. « Et cela rend, je pense, impossible que la déclaration de revenus la plus élémentaire soit faite automatiquement. »
Le rapport estime que seulement 32 % environ des déclarants auraient une déclaration de revenus « de base », une déclaration dans laquelle l’ARC aurait tous les renseignements au dossier.
« En théorie, ça sonne bien. Mais en pratique, si c’est si difficile à mettre en œuvre, cela ne semble pas être une très bonne solution », a déclaré Laurin.
Cependant, Golombek et Robson croient que la déclaration automatique aiderait encore beaucoup de nombreux Canadiens non déclarants, en particulier ceux qui reçoivent de l’aide sociale.
« Je pense que si nous avions un certain niveau de dépôt automatisé pour les déclarations de base par défaut pour les personnes ayant certaines limitations de revenus ou certains scénarios familiaux, alors je pense que plus de personnes seraient éligibles à ces prestations gouvernementales », a déclaré Golombek.
Laurin préférerait que les prestations gouvernementales soient découplées de l’obligation de produire une déclaration de revenus. Au Royaume-Uni, par exemple, les gens ne sont pas tenus d’avoir déposé une déclaration de revenus pour réclamer leurs allocations familiales.
« La déclaration de revenus automatique est une solution très brutale à un problème beaucoup plus restreint », a déclaré Laurin. « Il existe d’autres moyens d’aborder ce problème qui seraient plus ciblés. »
L’ARC a déclaré dans une déclaration par courrier électronique à CTVNews.ca que l’agence continue de travailler avec les parties prenantes et les organisations communautaires et de développer un service de déclaration de revenus gratuit et automatique pour ceux qui ont des déclarations simples. L’agence semble également reconnaître la complexité du régime fiscal canadien et le grand nombre de dispositions fiscales.
« Nous explorons avec les intervenants la meilleure façon d’interagir avec les déclarants canadiens afin d’automatiser davantage nos processus, car nous n’avons pas toujours toutes les informations disponibles pour nous assurer que les Canadiens ont accès à tous leurs crédits et prestations », a déclaré le porte-parole de l’ARC, Etienne Biram.
« En attendant, nous continuerons de tirer parti des outils existants pour améliorer davantage les services automatisés de production de déclarations de revenus pour les Canadiens. »