Les monnaies numériques ont pris le monde d’assaut. Si le bitcoin est devenu un nom familier, d’autres, comme l’ethereum, le litecoin, le polkadot et le dogecoin, connaissent tous une croissance rapide.

Si vous n’échangez pas de devises numériques, il y a fort à parier que vous connaissez quelqu’un qui le fait. En fait, la popularité est telle que l’Agence du revenu du Canada la surveille de très près.

Non seulement elle surveille, mais elle veut sa part équitable des recettes fiscales, ce qui signifie que le défaut de divulgation peut s’avérer très coûteux.

Voici la chose la plus importante que vous devez savoir : L’ARC ne considère pas du tout les crypto-monnaies comme des devises, mais plutôt comme des marchandises, comme l’or et l’argent.

Si vous avez acheté ou vendu des crypto-monnaies au cours de l’année écoulée – qu’il s’agisse d’échanges, de dons, de réceptions ou même de donations – vous devez en comprendre les conséquences fiscales. Cela est particulièrement vrai si vous négociez des crypto-monnaies comme une marchandise pour réaliser un profit rapide, car ces types de transactions seraient traités comme des gains ou des pertes d’entreprise.

Voici un exemple :

Si vous avez acheté 3 000 $ en bitcoins et que vous les avez vendus deux mois plus tard pour 15 000 $, cela serait considéré comme un revenu d’entreprise de 12 000 $. Dans ce cas, vous devrez également joindre une déclaration d’entreprise à votre déclaration de revenus personnelle.

Si vous sous-déclarez ou omettez de déclarer ce revenu, l’ARC pourrait vous imposer une pénalité de 100 $ ou de 50 % de l’impôt sous-estimé, selon le montant le plus élevé. Bien entendu, cela s’ajoute à l’impôt dû.

Si vous achetez une monnaie numérique pour un investissement à long terme, toute augmentation de valeur sera traitée comme un gain en capital. Toutefois, les pertes éventuelles ne peuvent être utilisées que pour compenser les gains que vous déclarez.

Vous pouvez décider de lancer les dés et espérer échapper à tout contrôle. Mais vous devez savoir que vous pourriez vous faire prendre.

Selon H&R Block, en 2021, l’ARC a remporté une bataille judiciaire pour obtenir les données des clients de la plateforme de négociation de crypto-monnaies Coinsquare, y compris les noms et les détails de tous les comptes clients actifs et inactifs. En outre, l’ARC coordonne désormais les échanges à un certain titre avec d’autres pour suivre le mouvement des actifs numériques.

Le simple fait de posséder des crypto-monnaies n’est pas imposable ; tout dépend de ce que vous en faites. L’ARC se met rapidement au diapason et utilise les ressources dont elle a besoin pour s’assurer que vous payez votre juste part de l’argent dû.

Pour être juste, il s’agit probablement d’un travail en cours et ce n’est pas parce que vous ne serez peut-être pas contrôlé cette année que vous obtiendrez un laissez-passer. Je m’assurerais que mes dossiers sont tenus à jour et exacts, et que tous les documents sont conservés pendant six ans après l’année fiscale à laquelle ils se rapportent, car ces données pourraient être demandées à tout moment si vous êtes contrôlé.

Si vous vous trouvez dans une situation où vous avez été hors-jeu et avez évité de payer des impôts, c’est peut-être le moment de faire une divulgation volontaire.

Comme l’ARC, les monnaies numériques sont là pour rester, donc une fois de plus je dirai qu’il vaut mieux être en règle, sinon les sanctions pourraient être lourdes.