Musk doit des milliards d’impôts après avoir vendu les actions Tesla
Elon Musk semble avoir terminé mardi une année chargée en négociant ses actions Tesla. Il se retrouvera avec l’une des plus grosses factures d’impôt de l’histoire.
Le PDG de Tesla a exercé des options pour acheter 1,6 million d’actions supplémentaires et a vendu 934 090 de ces actions pour 1 milliard de dollars afin de couvrir l’impôt auquel il sera confronté lors de cet achat.
Les transactions ont clôturé l’exercice des 22,9 millions d’options qu’il détenait et qui devaient expirer en août.
Il a vendu 10,3 millions d’actions qu’il a acquises tout au long du processus pour couvrir ses exigences de retenue d’impôt. Et il l’a fait en utilisant un plan préétabli qui permet aux initiés de l’entreprise de vendre des actions de telle manière qu’ils ne puissent pas être accusés de commerce sur des informations privilégiées.
Musk a obtenu les options en 2012 dans le cadre de son salaire, et les options acquises alors que Tesla a atteint divers objectifs financiers et opérationnels au cours des années suivantes. Mais il n’a pas eu à payer d’impôts sur les options jusqu’à ce qu’il les ait exercées, ce qu’il a commencé à faire en novembre.
La valeur des actions qu’il a acquises en exerçant les options, moins le prix d’achat nominal de 6,24 $ US par action, sera imposée à hauteur de 23,5 milliards de dollars US de revenu régulier, une somme substantielle, mais toujours modeste pour la personne la plus riche du monde, dont Forbes a estimé à 280 milliards de dollars US.
Avec un taux d’imposition maximal de 40,8 %, il fait face à une facture d’impôt fédéral d’environ 10,7 milliards de dollars américains résultant de l’exercice de ces actions.
Bien que Musk aurait pu attendre 2022 pour exercer ces options, il risquait de voir sa facture fiscale augmenter de 8 points de pourcentage si les démocrates du Congrès et l’administration Biden adoptaient la législation Build Back Better.
Bien qu’il semble actuellement peu probable que ce projet de loi devienne loi, il était encore très en jeu lorsque Musk a mis en place son plan commercial préétabli, ce qui signifie qu’il y avait toujours un risque important d’une facture fiscale plus élevée s’il attendait l’année prochaine.
Début novembre, Musk a également vendu 5,4 millions d’actions supplémentaires qu’il détenait en fiducie.
Le total de 15,7 millions d’actions qu’il a vendues cette année a exercé une pression à la baisse sur le prix des actions Tesla, car le prix de vente moyen qu’il a reçu mardi de 1 091,73 $ US est en baisse de 11% par rapport au record de clôture avant le début de ses transactions.
Mais les actions de Tesla se sont redressées la semaine dernière et ont augmenté de 54% jusqu’à présent cette année jusqu’à la clôture de mardi.
UN COMPTE DE TAXES RECORD
Ces 5,4 millions d’actions que Musk a vendues hors de sa fiducie sont très probablement des actions qu’il détenait depuis l’introduction en bourse de la société en 2010, des actions qu’il a reçues en échange des investissements qu’il a effectués dans Tesla à ses débuts.
Plutôt que d’être imposé comme un revenu, le produit de ces ventes sera imposé au taux inférieur des gains en capital à long terme de 20 pour cent. Mais cela augmentera toujours ses impôts de 1,2 milliard de dollars américains, portant sa facture fiscale fédérale de 2021 à 10,7 milliards de dollars américains.
Plus tôt ce mois-ci, Musk a déclaré dans une série de tweets que ses 11 milliards de dollars d’impôts seraient la plus grosse facture d’impôts sur une seule année jamais payée par un particulier.
Mais c’est tout un changement par rapport à ses précédentes factures d’impôt. Puisqu’il ne reçoit aucun salaire en espèces ou bonus de Tesla, il est probable qu’il n’ait eu que peu ou pas de revenu imposable au cours des dernières années.
Une enquête de ProPublica a révélé que Musk et certains de ses collègues milliardaires, dont le fondateur d’Amazon Jeff Bezos et l’ancien maire de New York Michael Bloomberg, n’avaient payé aucun impôt sur le revenu en 2018.
Ces révélations ont incité certains démocrates à réclamer un « impôt sur la fortune » sur les avoirs des personnes les plus riches du pays, plutôt que sur leurs seuls revenus.
Musk a commencé à vendre certaines de ses actions en novembre après avoir mené un sondage sur Twitter demandant à ses millions d’abonnés s’il devait vendre 10 % de ses actions Tesla afin d’augmenter son revenu imposable. Le sondage a dit qu’il devrait.
LES VENTES RÉCENTES REPRÉSENTENT MOINS DE 10 POUR CENT DE SES DÉTENTIONS ANTÉRIEURES
Y compris les actions supplémentaires qu’il a vendues mardi, Musk a désormais vendu 9,2% des actions qu’il détenait au moment du sondage Twitter.
À moins qu’il ne vende 1,3 million d’actions supplémentaires qu’il possède maintenant, il sera juste en deçà de cet engagement de 10 pour cent, mais il a déclaré dans une récente interview avec un YouTuber qu’il avait « vendu suffisamment d’actions pour atteindre environ 10 pour cent « , les ventes de mardi sont donc apparemment le point culminant du processus de l’année.
Malgré toutes les ventes en 2021, Musk possède désormais plus d’actions qu’il n’en avait au début de sa frénésie commerciale, avec 177,7 millions d’actions détenues en fiducie ou détenues en totalité, en hausse de 4 % par rapport aux 170,5 millions qu’il détenait en fiducie au début.
Et bien que le nombre d’options ait diminué de 22,9 millions, il dispose toujours de 59 millions d’options supplémentaires qui peuvent être exercées dans le cadre de son package salarial 2018.
Ceux-ci ont un prix d’exercice plus élevé mais toujours modeste de 70,01 $ US chacun. Ces options n’expireront pas avant 2028 et ne seront donc probablement pas exercées ou imposées dans les années à venir.
Et compte tenu des prévisions des ventes et des bénéfices à venir de Tesla, il est probable qu’entre 25,3 millions et 33,8 millions de ces options de ce package 2018 seront acquises dans les mois à venir, plus que pour remplacer les options qu’il a exercées cette année.