Remboursement CERB : Vos options si vous étiez imposé sur la prestation
Lorsque certains Canadiens ont commencé à recevoir des avis indiquant qu’ils devaient restituer l’argent de secours en cas de pandémie versé dans le cadre du programme Prestation canadienne d’intervention d’urgence (CERB), l’une des questions les plus fréquemment posées était : mais que se passerait-il si j’avais déjà payé des impôts sur ces fonds ?
La bonne nouvelle, selon l’Agence du revenu du Canada (ARC), est que si vous étiez imposé sur les fonds que vous devez rembourser, il existe des processus pour ajuster cela.
En 2020, alors que le gouvernement fédéral se précipitait pour s’assurer que les Canadiens soudainement sans emploi en raison de la COVID-19 pouvaient accéder à de l’aide, les gens ont été rapidement approuvés pour le CERB. Mais bon nombre d’entre eux doivent maintenant rembourser une partie ou la totalité de la prestation, pour un certain nombre de raisons, notamment le fait qu’ils ne sont pas admissibles, qu’ils sont retournés au travail trop tôt ou qu’ils ont reçu un paiement anticipé que l’ARC a depuis déterminé comme n’étant pas justifié.
Des lettres de Service Canada ou de l’ARC informant les Canadiens qu’ils devaient de l’argent ont commencé à être livrées l’automne dernier, et une nouvelle série d’avis a été envoyée le mois dernier.
Cela signifiait que de nombreuses personnes avaient déjà inscrit le CERB sur leur déclaration de revenus de 2020 et avaient été imposées sur les fonds qu’on leur demandait maintenant de restituer.
Pour beaucoup, cela a été un choc. actualitescanada.com a précédemment demandé aux Canadiens de tendre la main s’ils avaient reçu une lettre disant qu’ils devaient des fonds CERB, et de nombreux répondants ont souligné leur ressentiment d’avoir déjà payé des impôts sur ces fonds.
Les réponses ont été envoyées par courriel à actualitescanada.com au début de juin et n’ont pas toutes été vérifiées de façon indépendante.
Zak Horkoff a déclaré à actualitescanada.com qu’il avait reçu le CERB après avoir été licencié au début de la pandémie en mars 2020.
Il est retourné au travail assez rapidement, mais a tout de même reçu une avance de 2 000 $ en plus de son premier paiement hebdomadaire.
« Lorsque j’ai déposé mes impôts en 2021, je me suis assuré d’inclure les paiements CERB comme revenu et j’ai été facturé des impôts sur le montant en conséquence », a déclaré Horkoff.
Bien qu’il n’ait pas été surpris lorsqu’on lui a dit qu’il devrait retourner ce paiement anticipé, il a dit qu’il ne devrait pas avoir à rembourser le montant total puisqu’il a payé des impôts dessus.
Sarah Milligan de London, en Ontario, a déclaré que lorsqu’elle a demandé l’assurance-emploi (AE) peu de temps après le début de la pandémie, elle a été automatiquement transférée au CERB. Elle a depuis reçu une lettre indiquant qu’elle avait été payée en trop et qu’elle devait 2 000 $.
« Quand j’ai fait mes impôts de 2020, j’ai fini par devoir plus de 700 $ d’impôts à cause du CERB », a-t-elle déclaré. Elle a ajouté que lorsqu’elle a demandé pourquoi elle devait rembourser 2 000 $ au complet au lieu de déduire la valeur des impôts proportionnels, on lui a dit qu’elle devrait le modifier l’année prochaine.
Elle a dit que cela lui semblait injuste et qu’elle n’était pas financièrement stable depuis le début de la pandémie.
« Tout cela est stressant, je ne peux pas payer ça », a-t-elle déclaré.
ALORS, QUE DOIS-JE FAIRE SI J’AI PAYÉ DES TAXES SUR LE CERB QUE JE DOIS REMBOURSER ?
Vous devez toujours retourner le montant total que l’ARC ou Service Canada a demandé – aucun fonds ne sera déduit du montant de CERB que vous devez en fonction des impôts que vous avez déjà payés.
Cependant, l’ARC a déclaré à actualitescanada.com dans un communiqué que « les personnes qui remboursent des paiements de prestations COVID-19 auxquelles elles n’étaient pas éligibles peuvent demander le remboursement sous forme de déduction sur leur déclaration de revenus ».
Yannick Lemay, fiscaliste chez H&R Block, a déclaré à actualitescanada.com lors d’un entretien téléphonique qu’il existe plusieurs façons de procéder.
Généralement, s’il y a une erreur ou un problème avec votre déclaration de revenus au cours d’une année passée, y compris le remboursement au gouvernement de l’argent que vous aviez précédemment déclaré comme revenu, vous pouvez demander une nouvelle cotisation d’une déclaration précédente via des services en ligne tels que ReFILE ou un formulaire appelé T1ADJ, a-t-il expliqué.
« Vous pouvez également utiliser ce formulaire pour déposer votre amendement. Et ensuite, ce que fait l’ARC, c’est qu’elle vous enverra un avis de nouvelle cotisation », a-t-il déclaré. « C’est donc ce qui devient votre déclaration de revenus officielle pour cette année-là. »
Cela signifie qu’une personne peut demander d’ajouter de nouvelles informations à une déclaration de revenus déjà soumise et que ses impôts soient recalculés pour cette année.
En ce qui concerne les remboursements CERB, vous pouvez décider pour quelle année vous souhaitez déposer le remboursement comme déduction.
« Pour les remboursements effectués avant 2023, les particuliers peuvent décider s’ils veulent le réclamer comme déduction d’impôt sur le revenu pour l’année où ils ont effectué le remboursement – l’année où les prestations ont été reçues, ou répartir la déduction entre l’une ou l’autre de ces années, selon ce qui les aiderait le mieux dans leur situation fiscale », a déclaré l’ARC.
Une option plus simple qui ne nécessite pas de réévaluation est également en cours pour ceux qui sont prêts à attendre la prochaine période d’imposition.
L’ARC a expliqué qu’elle est en train d’élaborer un nouveau formulaire appelé T1B, « Demande de déduction du remboursement des prestations fédérales liées à la COVID-19 au cours d’une année antérieure ».
Ce formulaire sera disponible pour utilisation au moment où les Canadiens produiront leurs déclarations de revenus de 2022 l’année prochaine.
« En remplissant ce formulaire avec leur déclaration, les gens n’auront pas à ajuster leur déclaration de l’année précédente s’ils veulent réclamer la déduction pour l’année où ils ont reçu le CERB », a déclaré Lemay. Ce formulaire vous permettra de choisir l’année dans laquelle vous souhaitez déposer le remboursement sous forme de déduction, sans avoir à demander formellement une réévaluation de la déclaration de revenus de cette année-là.
ET SI JE NE VEUX PAS ATTENDRE LE PRINTEMPS PROCHAIN ?
Vous pouvez déposer une demande de réévaluation d’une période d’imposition précédente au lieu d’attendre de corriger le dossier sur votre déclaration de revenus de 2022, mais ce n’est peut-être pas plus rapide, a averti Lemay.
La première raison est que l’ARC connaît de nombreux retards de traitement.
« La deuxième raison est que vous n’avez pas le bordereau indiquant le montant que vous avez remboursé au gouvernement », a-t-il déclaré.
Après avoir remboursé le montant du CERB dû, vous recevrez un reçu fiscal par la poste en janvier ou février, a-t-il expliqué, qui vous aidera à déposer votre remboursement sous forme de déduction.
Bien que vous n’ayez pas besoin de ce feuillet pour demander une nouvelle cotisation, cela facilite grandement le processus.
Les personnes déterminées à déposer une demande de nouvelle cotisation peuvent le faire en utilisant une copie d’un chèque posté à l’ARC ou à Service Canada, ou des reçus de paiement électronique comme preuve qu’un remboursement a été effectué.
« Mais ce n’est pas quelque chose que je suggérerais, car vous ne connaissez pas non plus l’ensemble de vos revenus pour 2022, alors peut-être qu’il sera plus avantageux pour vous de demander la déduction en 2022 lorsque l’année sera terminée et que vous aurez toutes les informations devant vous. de toi », a-t-il dit.
L’ARC a ajouté dans sa déclaration que « si un particulier produit une déclaration ou une demande de redressement sur papier, les renseignements contenus dans son feuillet T4A ou sa lettre qu’il a reçue de Service Canada devraient être inclus dans la déclaration ou la demande de redressement. Si une personne dépose une déclaration par voie électronique ou soumet une demande de rajustement par voie électronique via Mon compte ou ReFILE, les documents et informations doivent être conservés au cas où une validation serait requise ultérieurement.
ET SI J’AI DÉJÀ REMBOURSÉ LE CERB EN 2021 ?
De nombreux Canadiens ont été informés qu’ils devaient rembourser un paiement anticipé du CERB à partir de l’automne dernier. Si vous avez remboursé les fonds dus en 2021, vous ne pouvez pas utiliser le prochain formulaire T1B.
Au lieu de cela, vous devez demander une nouvelle cotisation de votre déclaration de 2020 ou de 2021 afin de produire le remboursement en déduction sur l’une de ces déclarations.
« Si vous avez remboursé en novembre, soit vous réclamez la déduction sur votre déclaration de revenus de 2021, soit vous produisez ce T1ADG pour modifier votre déclaration de 2020, mais c’est à vous de calculer ce qui est le plus avantageux pour vous », a déclaré Lemay.
ET SI LES PAIEMENTS CERB QUE JE DOIS MAINTENANT RETOURNER AFFECTENT UN REMBOURSEMENT D’IMPÔT ANTÉRIEUR ?
« Si [someone] reçu moins d’argent, par exemple, d’une déclaration de revenus en raison du paiement CERB qu’ils ont reçu, ce serait parce que leur revenu imposable pour cette année était soit supérieur à celui de l’année précédente, soit que le total des impôts qu’ils ont payés au cours de l’année était inférieur que ce qu’ils ont payé l’année précédente », a déclaré Lemay.
Une situation est qu’en raison du CERB, le revenu d’une personne aurait pu dépasser le seuil du crédit pour TPS, ce qui pourrait rendre son remboursement d’impôt inférieur à la normale.
Lemay a déclaré que si vous craignez que votre remboursement d’impôt ait été affecté par le CERB au cours d’une année précédente, le dépôt du remboursement en tant que déduction sur vos impôts pourrait également aider à corriger cela.
« [If your income] était trop élevé en raison des paiements CERB que vous avez reçus, si vous ajustez votre déclaration et que vous demandez ensuite cette déduction pour le remboursement que vous avez effectué, alors si votre revenu passe en dessous du seuil pour recevoir le crédit pour TPS, alors vous le recevrez. ”
Lemay a déclaré que même si toute cette situation peut être stressante pour les Canadiens qui n’avaient aucune idée qu’ils devraient rembourser une partie du CERB, il est important de se rappeler qu’il n’y a pas de pénalités ni d’intérêts pour les remboursements. Il a dit que ceux qui craignent de ne pas pouvoir rembourser devraient contacter l’ARC ou Service Canada dès que possible pour établir un calendrier de paiement flexible.